| Lernziele | Module Objectives
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In dieser Lehrveranstaltung sollen die Studenten mit dem deutschen Besteuerungssystem vertraut gemacht werden und die Steuerarten Einkommensteuer und Umsatzsteuer sowie Grundlagen des Verfahrensrechts kennenlernen. Zur Abrundung dieser theoretischen Kenntnisse werden - neben zahlreichen Praxisfällen - zu jeder Steuerart Steuererklärungen auf amtlichem Vordruck erstellt.
In this course students will be familiarized with the German taxation system. They will get to know the most important tax types as well as the basic procedural law. The theoretical knowledge will be complemented by numerous case examples as well as tax declarations on official forms for each tax type.
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| Lerninhalte | Module Content
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1. Überblick über das deutsche Steuerrecht
1.1. Öffentlich rechtliche Abgaben
1.2. Einteilung der Steuern
2. Abgabenordnung
2.1. Grundlagen des Verfahrensrechts
2.2. Durchführung des Besteuerungsverfahrens
2.3. Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren
3. Einkommensteuer
3.1. Grundlagen
3.2. Persönliche Steuerpflicht
3.3. Sachliche Steuerpflicht
3.4. Grundbegriffe im Zusammenhang mit der Einkunftsermittlung
3.5. Die einzelnen Einkunftsarten
3.6. Sonderausgaben
3.7. Der Solidaritätszuschlag
3.8. Praxisfall: Erstellen einer Einkommensteuererklärung auf amtlichem Vordruck
6. Umsatzsteuer
6.1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht
6.2. Steuersätze
6.3. Umsatzarten
6.4. Ort des Umsatzes
6.5. Steuerbefreiungen
6.6. Bemessungsgrundlage
6.7. Ausstellung von Rechnungen
6.8. Vorsteuerabzug
6.9. Entstehungszeitpunkt der Umsatzsteuer
6.10. Besteuerungsverfahren
6.11. Praxisfall: Erstellung einer Umsatzsteuervoranmeldung und einer Umsatzsteuerjahreserklärung auf amtlichem Vordruck
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| Literaturhinweise | Readings
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Obligatorisch:
Aktuelle Steuertexte 2008 (Verlag C.H. Beck, Taschenbuchausgabe). Folgende Gesetze müssen enthalten sein: AO/EStG/KStG/GewStG/UStG
Fakultativ:
Bornhofen, Steuerlehre 1 und Steuerlehre 2, Gabler Verlag
Zur weitergehenden Vertiefung und Nachschlagen in der Bibliothek:
"Grüne Reihe", Erich Fleischer Verlag
"Blaue Reihe", Verlag Schäffer/Poeschel |
| Leistungsnachweise | Assessment Methods
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- 40 % Fortlaufende Leistungskontrollen
- 60% Modulabschlussprüfung
- 40 % Course work
- 60% Final exam
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Claudia Lazarus |
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